投資基金抵稅 財政部說NO

稅務消息 | 2018-02-09

2018-02-09 00:51經濟日報 記者陳慶徽/台北報導
 
 
針對台版個人儲蓄帳戶(TISA),財長許虞哲指出,台灣稅制已對投資人相當優惠。 ...
針對台版個人儲蓄帳戶(TISA),財長許虞哲指出,台灣稅制已對投資人相當優惠。 記者陳正興/攝影
投信投顧公會拋出台版個人儲蓄帳戶(TISA),並從儲蓄投資特別扣除額中移出2.4萬元免稅額額度構想後,金管會主委顧立雄表態支持,更透露曾與財政部長許虞哲溝通過想法。不過,財政部長許虞哲昨(8)日指出,雙方的確有溝通,但台灣稅制在稅改後,已對投資人相當優惠。
 
許虞哲的說法,形同對此提案給了個軟釘子碰。
 
經濟日報提供
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為鼓勵中長期資金投資台股基金,投信投顧公會推出TISA的概念,並爭取在原有的27萬元儲蓄投資特別扣除額中,撥出2.4萬元額度,提供投資台股基金五年以上者,作為透過TISA投資台股基金的免稅額度。此一說法,得到顧立雄的認同與支持。
 
然而對此想法,財政部顯然不願照單全收。許虞哲昨日在記者會上指出,目前已有不少國家實施個人儲蓄帳戶(ISA)制,財政部也針對這些國家情況進行了解,多採給予民眾利息所得、資本所得與投資所得部分免稅的方式辦理。
 
但話鋒一轉,許虞哲接著說,台灣經過上次稅改,不論是小額投資人或大型投資者,都受到相當程度優惠了,舉例來說,包含已有上限27萬元的儲蓄投資特別扣除額,證券交易所得也不課稅等。因此,他認為,目前國內投資的租稅環境,事實上已比實施ISA的國家還要來的更優惠。
 
賦稅署長李慶華對此補充指出,上次稅改通過後,稅制環境已有所改變,我國目前投資稅負負擔,已較實施ISA的國家優惠,她還指出,台股基金的「本金」與「投資所得」,兩者性質截然不同,不可以混為一談。
 
此外,針對日前顧立雄表示,已私下與許虞哲就此案進行溝通,且指出稅損約有60億元等說法。許虞哲昨日接受媒體詢問時也表示,事實上,財政部早在顧立雄表態支持前,就已就此建議交換過意見。他也提到,若要繼續對此研究,當然可以,但目前整體稅制環境已較之前不同。
 
金管會:持續溝通
金管會主委顧立雄推「台版個人儲蓄帳戶」(TISA),但財政部長許虞哲昨(8)日表示,租稅優惠不能破壞整體稅制;金管會表示,已將投信投顧研究報告送給財政部參考,會再跟財政部溝通。
 
顧立雄日前表示,他已向財長許虞哲表達,應在每人每年27萬元儲蓄投資特別扣除額中,考慮增加長期投資台股基金的免稅額。2018-02-09 00:51經濟日報 記者陳慶徽/台北報導
2018-02-09 經濟日報 記者陳慶徽/台北報導
 
投信投顧公會拋出台版個人儲蓄帳戶(TISA),並從儲蓄投資特別扣除額中移出2.4萬元免稅額額度構想後,金管會主委顧立雄表態支持,更透露曾與財政部長許虞哲溝通過想法。不過,財政部長許虞哲昨(8)日指出,雙方的確有溝通,但台灣稅制在稅改後,已對投資人相當優惠。
 
許虞哲的說法,形同對此提案給了個軟釘子碰。
 
為鼓勵中長期資金投資台股基金,投信投顧公會推出TISA的概念,並爭取在原有的27萬元儲蓄投資特別扣除額中,撥出2.4萬元額度,提供投資台股基金五年以上者,作為透過TISA投資台股基金的免稅額度。此一說法,得到顧立雄的認同與支持。
 
然而對此想法,財政部顯然不願照單全收。許虞哲昨日在記者會上指出,目前已有不少國家實施個人儲蓄帳戶(ISA)制,財政部也針對這些國家情況進行了解,多採給予民眾利息所得、資本所得與投資所得部分免稅的方式辦理。
 
但話鋒一轉,許虞哲接著說,台灣經過上次稅改,不論是小額投資人或大型投資者,都受到相當程度優惠了,舉例來說,包含已有上限27萬元的儲蓄投資特別扣除額,證券交易所得也不課稅等。因此,他認為,目前國內投資的租稅環境,事實上已比實施ISA的國家還要來的更優惠。
 
賦稅署長李慶華對此補充指出,上次稅改通過後,稅制環境已有所改變,我國目前投資稅負負擔,已較實施ISA的國家優惠,她還指出,台股基金的「本金」與「投資所得」,兩者性質截然不同,不可以混為一談。
 
此外,針對日前顧立雄表示,已私下與許虞哲就此案進行溝通,且指出稅損約有60億元等說法。許虞哲昨日接受媒體詢問時也表示,事實上,財政部早在顧立雄表態支持前,就已就此建議交換過意見。他也提到,若要繼續對此研究,當然可以,但目前整體稅制環境已較之前不同。
 
金管會:持續溝通
金管會主委顧立雄推「台版個人儲蓄帳戶」(TISA),但財政部長許虞哲昨(8)日表示,租稅優惠不能破壞整體稅制;金管會表示,已將投信投顧研究報告送給財政部參考,會再跟財政部溝通。
 
顧立雄日前表示,他已向財長許虞哲表達,應在每人每年27萬元儲蓄投資特別扣除額中,考慮增加長期投資台股基金的免稅額。
 

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