文｜連德元 會計師 2018 10月號
某日下午，阿嘉會計師愉快的哼著歌、踏著輕快的腳步，在事務所各個樓層巡視著，隱約聽到幾位同事在討論這次營業稅申報結束後，各組聚餐要辦在哪間餐廳，只見幾位年輕的同仁面有難色，似乎覺得餐廳的價位高了一點。
阿嘉會計師眉頭一皺，覺得事情不太對勁！
稍加了解後，發現部分年輕的同仁是所謂的「月光族」，平時每月薪水扣掉房租、水電費、電信費用等，加上三五好友偶爾聚餐、出遊，這也難怪月底的組上聚餐前，口袋已經空空如也。大方的阿嘉會計師，當場宣佈：「這次聚餐，我贊助每組3,000元。」辦公室頓時歡聲雷動！
阿嘉會計師決定找個時間分享一些儲蓄與理財經驗給年輕的同仁；同時心裡也盤算著，一定要在事務所業務上更加努力，想辦法再提升同仁的薪資與福利！
當前整體經濟狀況處於高通膨、低薪資的時代，養成良好理財習慣確實是小資族的重要課題。然而，「投資理財」總讓人認為是門高深的學問且必須承擔虧損的風險，於是使人躊躇不前；但難道不理財，把錢好好的存在銀行就一定安全嗎?其實不然，高通膨的經濟狀況下，銀行存款可能愈存愈少，更遑論運用存款的利息收益來支應人生各階段的突發狀況、追求財富自由了。
一、為什麼要理財？ 理財=發財？
理財之目的是管理一輩子的財富，期望財富能穩健增長，平衡人生不同階段的收支狀況、降低所面臨的風險，而非追求短期致富。
何謂管理一輩子的財富？可以用下圖來稍做說明，下圖為保險課程常提到簡易的人生收支圖：從出生到死亡畫出一條支出曲線，從開始工作到退休畫出一條工作收入曲線，並期望工作收入大於支出的部分(黃色區塊)能夠負擔退休後的支出(綠色區塊)。
但人生總是充滿不確定性，當前科技發展一日千里，不僅無法預測工作收入的增長能符合期望，甚至可能中年失業，生活支出隨著人生階段不同，常出乎我們的預料，於是希望能利用理財收入曲線協助自我目標的實現。
二、誰需要理財？
延續前一個問題，很明顯地，理財是一輩子的事，所有人都需要理財！常聽到「我沒有錢，無法理財」、「我有足夠的存款應付退休生活，不需要理財」，真的是這樣嗎？
理財的範疇很廣，舉凡日常收支、事業計劃、保險、投資、置產、資金借貸、稅務規劃‧‧‧‧‧‧等，皆屬於理財的一部分。小資族雖然能理財的金額不多，但相對的機會成本較低、風險承受度較高，可充分利用這個時期認識各種理財工具、累積理財經驗，同時做好日常生活的收支規劃。中壯年或許經濟無虞，不擔心退休生活，但仍應妥善的做好稅務規劃、資產分配、風險管理甚至是信託規劃等問題。
理財其實是個持續的習慣，習慣的好壞無關對錯，只有合不合適，既然每天的生活與金錢息息相關，是不是更應該養成適合自己的理財好習慣呢？
三、如何踏出理財的第一步？
「薪水太低了，存不到錢。」這可能是小資族共同的煩惱，每個月都有工作收入，卻不曉得為什麼總是入不敷出，不僅存不到錢，可能還背了一身債；如同許多企業營收持續創新高，最終卻因資金週轉不靈而倒閉一樣，理財的首要任務是要了解自己的現金流，管理自己的每筆收入與支出，並建立「收入-儲蓄(理財)=支出」的觀念。
至於如何提升儲蓄(理財)率，坊間很多理財書籍認為理財的第一步從記帳開始，也介紹許多儲蓄與記帳的方法；確實，若對自己的金錢流向不清楚，很難設定儲蓄目標，所以透過記帳來了解自己的消費習慣是必要的。現在有許多記帳軟體、手機APP能輔助分析，甚至用手機掃描電子發票即可完成記帳，記帳已不再是花時間的難事。大約記錄三至六個月，便能清楚知道自己的金錢流向與消費習性，進而減少不必要的開支、提升儲蓄率。
除了前述「節流」的儲蓄方式外，也要給小資族一項建議，我們擁有的技能、知識、經驗絕對是最有價值的資產。在專業領域的表現、職場的升遷是影響理財進度、追求自我實現的最主要因素，認真的投資自己，未來一定會有所回報。所以，加強自己的專業能力或開發自己的第二專長，進而提升工作收入，這種「開源」的方式對小資族會是更有效的方式。
四、理財規劃流程
養成記帳習慣、了解自己消費習性後，每個月應該有穩定的現金流入，接下來應將這些正的現金流入投入理財，相關流程如下：
1.確認自己的理財定位
當下定決心要理財時，除了確認個人資產狀況之外，務必要了解自己的理財性格與所處的理財定位。
理想的理財策略不只要考量目標、資產狀況，更重要的是理財性格，意指能承受多少風險與投資習慣為何，這又與理財定位息息相關；理財定位可能受到年齡(社會新鮮人、準備退休)、薪資狀況(小資族、中高階主管、企業主)、家庭狀況(單身貴族、頂客族、四口之家、扶養親屬、退休養老)‧‧‧‧‧‧等因素影響，進而改變理財性格與資產配置規劃。
2.設定理財目標
理財目標並非天馬行空隨意設定(例如：小資族/月光族設定一年後在台北市買間2,000萬元的房子)，若可達成性太低，則與未設理財目標無異。所以，目標的設定需衡量可行性，考量個人/家庭的收入/消費之預期，在一定基礎下設立理財目標。
同時，應將理財目標區分短(出國旅遊、進修計劃)、中(購車、結婚基金、子女教育費用)、長期(購屋、退休準備、財富傳承)，中長期目標可再細分成幾項短期目標(例如：10年後要存有購屋頭期款500萬元，可再分為3年、5年、8年的存款目標)。理財目標的時間要明確、結果要用貨幣單位具體衡量。理財目標越詳細，越有動力執行，也越知道努力的方向。
3.執行理財計畫
確認理財目標後，便要開始堅定且有毅力的執行所設定的理財計劃。首先，依計劃所定比例分配銀行存款、保險、基金、股票、債券等項目的資產配置。每個人的理財偏好不同，不論所選擇的理財工具是什麼都沒關係，關鍵是必須用心學習，此階段需要長時間的養成，以下簡介常見的幾項理財工具與其綜合所得稅的差異。
除了上述理財工具外，還有期貨、選擇權、結構型商品‧‧‧‧‧‧等各式各樣的金融商品不斷推陳出新，一般人很難有時間與精神去認識每種商品。因此，理財工具的應用應回歸最初目的，例如：保險與投資的功能應該分開、少投資過度複雜的衍生性商品。當代股神巴菲特的投資原則是不碰不熟悉的產業，或許讓他錯失幾次獲利機會，但也讓他在過去幾十年持盈保泰。每樣金融商品的風險程度不同，可依自己設立的理財目標，選擇不同的工具；但切記，不要碰不懂的商品。
4.調整理財計畫
理財並非將資產依比例投入到各項理財商品便結束，而是應該定期檢視理財進度、各項投資之報酬是否符合預期，並適當的調整理財計劃與修正投資方向。那麼，多久需要檢視一次呢？這個問題的答案因人而異。如果所選擇的理財工具波動性大，則需要時時關心；又或者環境有了重大改變(結婚、換工作)，也應該立即檢視是否需要調整當初的計劃。
理財是個持續循環的過程，須有紀律不間斷的執行，就如同一場馬拉松，不必全力衝刺，但要以穩定的步伐堅持到終點。投資理財千萬別忘了廣告台詞最常聽說的一句話：「投資一定有風險，XX投資有賺有賠‧‧‧‧‧‧」，天下沒有白吃的午餐，要在理財領域有所收穫，勢必要下一番苦功。同時，嘉威也有許多對理財有幫助的課程，例如：「非財會人員如何看懂財務報表」、「不可不知的財富傳承二三事」、「公司經營的青紅燈：財務分析」、「人人都要懂的信託規劃術」‧‧‧‧‧‧等，歡迎到嘉威充電、學習理財新知。
